Jaarrekening – Overzicht baten en lasten in de rekening en rechtmatigheidsverantwoording

Programmaverantwoording

Terug naar navigatie - Programmaverantwoording
Specificatie programmaverantwoording 2023
Programma Primitieve begroting Begroot 2023 Rekening 2023 Saldo 2023
Lasten
1. Sociaal domein 30.236.025 35.977.043 36.911.693 934.650-
2. Onderwijs 2.937.339 3.441.083 3.613.429 172.346-
3. Volkshuisvesting, ruimt.ordening en stedelijke vernieuwing 2.411.159 3.592.584 3.405.301 187.283
4. Volksgezondheid en milieu 7.381.856 8.704.508 7.844.457 860.051
5. Verkeer, vervoer en waterstaat 4.467.684 5.277.825 5.082.877 194.948
6. Veiligheid 2.482.444 2.741.423 2.628.997 112.426
7. Sport, cultuur en recreatie 6.077.814 7.489.183 7.128.604 360.579
8. Economische zaken 887.112 1.302.261 1.191.630 110.631
9. Bestuur en ondersteuning 8.731.753 3.129.999 4.126.110 996.111-
Algemene dekkingsmiddelen (TV9.5 t/m TV9.7) 1.622.433 1.401.029 436.649 964.380
Overhead (TV9.4) 9.482.177 11.486.338 11.719.262 232.924-
Heffing VPB (TV9.9) 3.060 3.060 167.040 163.980-
Bedrag onvoorzien (TV9.8 onderdeel Onvoorzien) 90.000 39.541 832 38.709
Totaal lasten 76.810.856 84.585.877 84.256.882 328.995
Programma Primitieve begroting Begroot 2023 Rekening 2023 Saldo 2023
Baten
1. Sociaal domein 5.263.156- 9.585.160- 15.880.502- 6.295.342
2. Onderwijs 504.163- 612.403- 1.013.601- 401.198
3. Volkshuisvesting, ruimt.ordening en stedelijke vernieuwing 1.698.830- 1.713.830- 3.404.509- 1.690.679
4. Volksgezondheid en milieu 5.421.419- 6.216.504- 5.820.777- 395.727-
5. Verkeer, vervoer en waterstaat 114.707- 114.707- 178.381- 63.674
6. Veiligheid 28.700- 28.700- 14.247- 14.453-
7. Sport, cultuur en recreatie 933.333- 1.414.997- 1.672.928- 257.931
8. Economische zaken 268.495- 421.389- 402.219- 19.170-
9. Bestuur en ondersteuning 3.185.147- 5.105.938- 1.235.562- 3.870.376-
Algemene dekkingsmiddelen (TV9.5 t/m TV9.7 en TV8.4) -60.295.036 -62.317.264 -65.373.880 3.056.616
Overhead (TV9.4) -284.336 -284.336 -620.172 335.836
Heffing VPB (TV9.9) 0 0 0 0
Bedrag onvoorzien (TV9.8 onderdeel Onvoorzien) 0 0 0 0
Totaal baten 77.997.322- 87.815.228- 95.616.778- 7.801.550
Saldo van baten en lasten 1.186.466- 3.229.351- 11.359.896- 8.130.545
Toevoeging aan reserves 151.186 12.968.067 11.721.747 1.246.320
Onttrekking aan reserves 1.035.280 9.738.716- 11.629.516- 1.890.800
Totaalresultaat na bestemming 11.267.665- 11.267.665

Rechtmatigheidsverantwoording

Terug naar navigatie - Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 26 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 960.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.
De analyse en verantwoording op begrotingsrechtmatigheid is conform de consistente werkwijze van voorgaande jaren uitgevoerd op programmaniveau. Bij de analyse is gekeken naar de overschrijdingen van de lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van de baten. Andere afwijkingen (onderschrijding van de lasten en overschrijding van de baten) worden onder de programma’s toegelicht en daarmee aangemerkt als tijdig aan de Raad geïnformeerd.

Bevinding
Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.  

De geconstateerde afwijkingen (voor analyse acceptabel door Raad) betreffen:
•    Afwijkingen inzake begrotingscriterium:     € 1.115.000,-*
•    Afwijkingen voorwaarden criterium:         € 652.000,-

* Geconstateerde afwijkingen inzake begrotingscriterium die door de Raad als acceptabel (artikel 14.5 van de financiële verordening) worden aangemerkt:

•    Afwijkingen inzake begrotingscriterium:   € 1.107.000,- (betreft open-einde regeling sociaal domein en kosten waar direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren).

Rekening houdend met de acceptabele overschrijdingen blijft het college (resterende fout € 660.000,-) binnen de daarvoor gestelde grens (€ 960.000,-) van de Raad. 
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Hierbij wordt ook een toelichting gegeven op de geaccepteerde afwijkingen inzake de begrotingscriterium. Daarnaast  heeft het college in deze paragraaf ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.