Portefeuillehouder
W. Stoffer

Geld

R

Geld (toelichting)

Het taakveld heeft de volgende afwijkingen ten opzichte van de begroting:
Stortingen
Op basis van de verslaggevingsregels (Besluit Begroting en Verantwoording; BBV) moeten (voorlopige) winstneming op grondexploitaties via de exploitatie lopen. Voor grondexploitaties Kijktuinen (€ 371.000,-) en Molenbeek (€ 42.000,-) zijn via taakveld 3.2 Grondexploitaties winsten verantwoord. Via taakveld 9.10 Mutaties reserves zijn deze winstnemingen ten gunste van de reserve Grondexploitatie geboekt. Dit is conform het raadsbesluit van de Meerjaren Perspectief Grondexploitatie (MPG) 2025.
Op basis van de verslaggevingsregels (Besluit Begroting en Verantwoording; BBV) moeten voorzieningen gevormd worden voor verwachte verliezen op grondexploitaties. Voor grondexploitatie Weversweg (€ 434.000,-) en Elspeterbosweg (€ 23.000,-) zijn de begrote resultaten verbeterd. Hierdoor kan een deel van de gevormde voorzieningen vrijvallen. Deze vrijval is verantwoord op taakveld 3.2 Grondexploitaties. Via taakveld 9.10 Mutaties reserves zijn deze posten ten gunste van de reserve Grondexploitatie geboekt. Dit is conform het raadsbesluit van de MPG 2025.
Het project Elspeet Noord West is afgesloten. Het projectsaldo (€ 27.000,-) is via de taakveld 9.10 ten laste van de reserve Grondexploitatie geboekt.
In de nota reserves en voorzieningen is vastgelegd dat op sommige reserves (voornamelijk de algemene reserve en de reserve grondexploitatie) een inflatiecorrectie wordt toegepast. Dit betekent dat aan deze reserves jaarlijks een bedrag wordt toegevoegd voor inflatie. Het totale bedrag 2024 bedraagt afgerond € 710.000,-.
Ten behoeve van de vervanging uitkijktoren Stakenbergweg is in 2024 een krediet ten laste van de Algemene reserve geraamd van € 235.000,-. Omdat vervanging in 2024 niet heeft plaatsgevonden heeft de onttrekking aan de reserve niet plaatsgevonden.

Onttrekkingen
Voor dekking kapitaallasten van onderwijshuisvesting is een jaarlijkse onttrekking (€ 125.000,-) aan de reserve grote projecten geraamd. Omdat de betreffende projecten nog niet zijn afgerond is onttrekking aan de reserve in 2024 nog niet aan de orde geweest. 
Op basis van de verslaggevingsregels (Besluit Begroting en Verantwoording; BBV) moeten voorzieningen gevormd worden voor verwachte verliezen op grondexploitaties.  Voor grondexploitatie 't Hul Noord was bij vaststelling van het bestemmings- en exploitatieplan een verliesvoorziening van € 9,9 miljoen vastgesteld. Deze voorziening is gevormd vanuit reserves. De onttrekking aan de reserves is verwerkt op taakveld 9.10 Mutaties reserves. De storting in de voorziening is verantwoord op taakveld 3.2 Grondexploitaties. Per jaareinde is vastgesteld dat het verwachte resultaat op dit plan aanzienlijk verbeterd is door onder meer een toegezegde subsidie. Hierdoor is de werkelijk benodigde voorziening bepaald op € 2,9 miljoen. De werkelijke onttrekking aan de reserves is hierdoor € 6,9 miljoen lager. Dit is conform het raadsbesluit van de MPG 2025.
Voor bedrijventerrein Elspeet is een verliesvoorziening gevormd van € 1,5 miljoen. De voorziening is gevormd door een (niet begrote) onttrekking aan de reserve grondexploitatie. Dit is conform het raadsbesluit van de MPG 2025.
Voor bedrijventerreinen De Kolk en Elspeet zijn in het verleden verwachte winsten genomen. Nu worden het resultaten op deze grondexploitaties negatiever ingeschat en moet een deel van de genomen winstneming(€ 567.000,- en € 22.000,-)worden teruggedraaid. Hiervoor is een niet begrote onttrekking aan de reserve grondexploitatie geboekt op taakveld 9.10 mutaties reserves en via taakveld 3.2 Grondexploitaties toegevoegd aan de grondexploitatie. Dit is conform het raadsbesluit van de MPG 2025.
Bij de vaststelling van de grondexploitatie Weversweg fase 2 was een verliesvoorziening geraamd van € 506.000,-.  Bij de MPG 2024 was besloten dat deze verliesvoorziening € 557.000,- moest zijn. Deze voorziening is gevormd door een onttrekking aan de reserve grondexploitatie.  
Via een begrotingswijziging was een krediet beschikbaar gesteld voor project Piersonstraat van € 75.000,- gedekt uit reserve grondexploitatie. Omdat er geen uitgaven zijn  geweest heeft deze onttrekking niet plaatsgevonden.
Voor het programma Duurzaam Nunspeet was een onttrekking geraamd van € 206.000,- ten laste van de reserve Duurzaamheid. De werkelijke onttrekking is € 282.000,- geweest. Voor de sanering Berkenhorst is in 2022 een raadsbesluit genomen en € 500.000,- beschikbaar gesteld uit de reserve bodemsanering. In 2024 is voor de werkelijk gemaakte kosten bijna € 26.000,- onttrokken aan de reserve.
In de begrote reservemutaties is rekening gehouden met een onttrekking voor kapitaallasten rotonde Halfweg en Poort van de Veluwe. Beide projecten zijn in 2024 niet afgerond. Daarom heeft geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden.
De gemeenteraad heeft vanuit de reserve restauratie gemeentelijke monumenten een jaarlijkse onttrekking van € 75.000,- beschikbaar gesteld ter dekking van monumentensubsidies. In 2023 heeft geen onttrekking plaatsgevonden. In 2024 zijn diverse subsidies van 2023 nabetaald. De totale onttrekking aan de reserve in 2024 is € 113.000,- geweest. 
In 2024 heeft de gemeenteraad besluiten genomen over de uitkijktoren Stakenberg en masterplan sportpark Hulshorst. Voor beide projecten (€ 234.000,- resp. € 278.000,-) zijn onttrekkingen aan reserves vastgesteld. Omdat beide projecten in 2024 niet zijn afgerond hebben de onttrekking ook niet plaatsgevonden. 
In het dekkingsplan Programmabegroting 2024-2027 is voor de kapitaallasten van Poort van de Veluwe een onttrekking uit de reserve grote projecten geraamd. Omdat dit project niet is afgerond in 2024 heeft deze onttrekking niet plaatsgevonden.
In de primaire begroting 2024 is een onttrekking aan een reserve geraamd van € 204.000,-. Geconstateerd is dat deze raming niet juist is geweest. Deze onttrekking moet betrekking hebben op de dekkingsplannen van voorgaande jaren die totaal € 15.000,- bedragen.