9.10.18. Mutaties reserves

Hieronder vindt u een toelichting op afwijkingen van de geraamde stortingen en onttrekkingen aan de reserves per programma.

Programma 1 
In de raadsvergadering van oktober 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met de pilot passende ondersteuning dichtbij. Hiervoor is 2 maal € 135.000,- (1 keer 2025 en 1 keer 2026) beschikbaar gesteld met dekking uit de algemene reserve. Voor 2025 is ruim € 110.000,- aan kosten gemaakt voor deze pilot. Daarom is tot dat bedrag een onttrekking aan de algemene reserve gedaan. Het restant is overgeheveld naar 2026 en zal dan worden onttrokken.

Programma 2
In de Programmabegroting is een dekking uit de reserve grote projecten (€ 125.000,-) voor de kapitaallasten van huisvestingsprojecten uit het Koersplan onderwijshuisvesting opgenomen. Vanwege de uitloop in de projecten is er nog geen sprake van extra kapitaallasten voor onderwijshuisvesting. Daarom heeft geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden.

Programma 3
De gemeenteraad heeft in april 2025 een besluit genomen over het gebiedsplan GEUS ‘Perspectief op een verweven en verbonden enclave’ en ingestemd met de samenwerkingsovereenkomst GEUS. De in de begroting verwachte inzet vanuit Nunspeet bedraagt € 309.500,- (voor een periode van drie jaar) en is geraamd in 2025.  Als dekking is besloten tot een onttrekking aan de algemene reserve.  In 2025 zijn nog geen kosten gemaakt en de niet bestede middelen worden ingezet in 2026 en 2027. Daarom is geen onttrekking aan de algemene reserve geboekt.

Voor plan Nieuw Feithenhof is door de gemeenteraad een (aanvullend) voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld van € 350.000,-. Dekking hiervan zal plaatsvinden vanuit de reserve grondexploitatie. Voorbereidingskosten voor een grondexploitatie mogen op grond van de verslaggevingsregels worden geactiveerd en moeten binnen 5 jaar leiden tot een vastgestelde grondexploitatie Als er binnen 5 jaar geen grondexploitatie is vastgesteld moeten de kosten volgens dekkingsvoorstel ten laste van de reserve grondexploitatie worden gebracht. Omdat er nog geen geldige grondexploitatie is (binnen de vijf-jaars termijn), heeft de onttrekking aan de reserve niet plaatsgevonden.

In de 1e kwartaalrapportage 2025 is aangegeven dat de gemeente fors meer subsidie vanuit de Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) heeft ontvangen. Deze subsidie is bedoeld ter ondersteuning voor klimaat- en energiebeleid. De ontvangen subsidie moet uiterlijk 31 december 2027 zijn besteed. Omdat reguliere loonkosten vanuit de subsidie kunnen worden gedekt heeft de gemeenteraad besloten het voordeel op loonkosten te storten in de reserve duurzaamheid. Dit leidt tot een voordeel van ruim € 356.000,- ten gunste van de reserve.

Voor het opstellen van het Meerjarenprogramma Grondexploitaties (MPG) zijn de lopende grondexploitaties beoordeeld. Dit heeft geleid tot winstnemingen op de projecten Molenbeek (€ 117.000,-) en Kijktuinen (€ 318.000,-). Deze winstnemingen leiden tot aanvullende stortingen in de reserve grondexploitaties.

Programma 5
Ter dekking van een deel van de kapitaallasten Stationsomgeving is een onttrekking aan de reserve grote projecten geraamd (€ 500.000,-). Doordat de afschrijving van de Stationsomgeving in 2025 nog niet is gestart (start in het jaar na oplevering), heeft de onttrekking aan de reserve niet plaatsgevonden.  

In het dekkingsplan Programmabegroting 2022-2025 is voor de kapitaallasten van de aanleg rotonde Halfweg (€ 25.000,-) een onttrekking aan de reserve grote projecten geraamd. Omdat de aanleg nog niet heeft plaatsgevonden en daarmee geen kapitaallasten heeft geen onttrekking in 2025 plaatsgevonden.

In de raadsvergadering van april 2025 heeft de gemeenteraad een besluit genomen over het verkeersplan IKC Nunspeet Oost. Als dekking voor de kapitaallasten is met een onttrekking aan de reserve grote projecten ingestemd. Omdat dit project in 2025 nog niet is gestart heeft er nog geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden.

Programma 6
Voor de verbouwing van de brandweerkazerne is in 2025 een aanvullend krediet beschikbaar gesteld. De kapitaallasten van dit krediet worden gedekt uit onttrekkingen aan de reserve duurzaamheid en de algemene reserve. Omdat de verbouwing in 2025 niet is afgerond heeft nog geen afschrijving van het krediet plaatsgevonden. Er heeft daarom nog geen onttrekking aan de reserves plaatsgevonden.

Programma 7
Binnen de begroting is € 135.000,- budget geraamd voor het verstrekken van monumentensubsidies. Dit budget wordt voor € 75.000,- gedekt door een onttrekking aan de reserve gemeentelijke monumenten. Het budget is in 2025 niet volledig (€ 53.000,-) ingezet waardoor een lagere onttrekking aan de reserve monumenten heeft plaatsgevonden.

Ten behoeve van de realisatie van een multifunctioneel sportpark Hulshorst fase 1 heeft de gemeenteraad in december 2023 voor eenmalige exploitatielasten (afschrijving boekwaarde en afvoerkosten kunstgrasveld) ingestemd met een onttrekking aan de reserve revitalisering Wiltsangh (€ 202.000,-) en de algemene reserve (€ 65.000,-). De werkzaamheden hebben grotendeels in 2025 plaatsgevonden. Een klein deel van de kosten (€ 18.000,-) moet in 2026 plaatsvinden. Daarom heeft de onttrekking aan de algemene reserve niet volledig plaatsgevonden.

Ten behoeve van de realisatie van een multifunctioneel sportpark Hulshorst fase 2 en 3 heeft de gemeenteraad voor incidentele (totaal € 558.500,-) kosten ingestemd met een onttrekking aan de algemene reserve. Omdat de hieraan gerelateerde werkzaamheden nog niet zijn uitgevoerd, heeft geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden.

In de begroting wordt 5 jaarlijks rekening gehouden met een uitgebreide viering van 5 mei. Jaarlijks wordt hiervoor € 5.000,- in de reserve 5 mei viering gestort en het 5^e jaar wordt € 25.000,- onttrokken. In de raadsvergadering van september 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met een onttrekking van € 50.000,- uit de reserve 5 mei viering omdat vanwege corona in 2020 geen uitgebreide 5 mei viering heeft plaatsgevonden. Echter hierbij is geen rekening gehouden met de reeds begrote onttrekking van € 25.000,- in 2025. Per saldo is € 50.000,- onttrokken terwijl er op basis van bestaand beleid en besluitvorming een onttrekking van € 75.000,- is begroot.

In maart 2025 heeft de gemeenteraad ingestemd met een bijdrage in de cofinanciering in de projecten bezoekerscentrum Nunspeet en Groen-Blauwe Routes. Dekking van deze subsidie (€ 150.000,-) vindt plaats vanuit de algemene reserve. Via de overhevelingen is aangegeven dat deze subsidie in 2025 niet is uitgekeerd en daarom heeft geen onttrekking aan de algemene reserve plaatsgevonden.

Programma 8
Voor de Poort van de Veluwe heeft de gemeenteraad ingestemd met een dekking van de kapitaallasten vanuit de reserve grote projecten. Omdat dit project niet in 2025 is afgerond/afgeschreven heeft de geraamde onttrekking aan de reserve (€ 17.000,-) ook niet plaatsgevonden.

Programma 9
Bij vaststelling van de nota reserves en voorzieningen herijking 2025 is de inflatiecorrectie voor reserves herzien. Omdat de inflatiecorrectie bedoeld is om prijsstijgingen van investeringen of concrete uitgaven in de toekomst te compenseren, is vastgesteld dat met ingang van boekjaar 2025 de inflatiecorrectie meer individueel wordt berekend. Dit betekent dat gelabelde bedragen in reserves niet meegaan in de berekening van de inflatiecorrectie. Labelingen hebben namelijk nog geen duidelijke, definitieve bestemming. Zolang de bestemming niet concreet is wordt voorgesteld geen inflatiecorrectie toe te passen. En de beslagen in de betreffende reserves worden beoordeeld op hun aard. Zodra een beslag op een reserve betrekking heeft op een concrete investering of een (tijdelijk) budget, loopt deze mee in de inflatiecorrectie. Naar aanleiding van deze herziening heeft een beperkte inflatiecorrectie plaatsgevonden op de algemene reserve.

In 2025 heeft de gemeenteraad ingestemd met de realisatie van huisvesting voor huisartsen in Elspeet. Het negatieve verschil tussen kapitaallasten en de huurinkomsten (€ 20.000,- begroot in 2025) wordt gedekt uit de Algemene reserve. Omdat de afschrijving vanaf 2026 gaat plaatsvinden, heeft deze onttrekking aan de algemene reserve niet plaatsgevonden.